Forbered dig som virksomhedsejer på den nye top-topskat

Den nye skattereform, som træder i kraft 1. januar 2026, indfører en tredelt topskat bestående af mellemskat, topskat og top-topskat. Som virksomhedsejer giver det dig mulighed for at justere din økonomi og tilpasse dine indkomster, så du er klar til de nye regler. Hos Baker Tilly står vi klar til at hjælpe dig med en personligt tilpasset plan, der udnytter de muligheder, som reformen åbner op for.

Hvad betyder top-topskatten for dig?

Reformen betyder, at personlige indkomster over ca. 775.000 kr. bliver pålagt en yderligere top-top-skat, og for indkomster over ca. 2,6 mio. kr. vil marginalskatten nå op på 61,9 %. Dette skaber mulighed for at tilpasse din indkomststruktur og overveje justeringer, som kan hjælpe dig med at undgå unødvendige skatteomkostninger.

Overvej disse fire strategiske skridt:

1. Optimér din lønpakke
   Eftersom skatten på udbytte forbliver uændret, kan det være en fordel at tage udbytte ud i stedet for løn. For at undgå udfordringer omkring afgrænsningen af løn og udbytte anbefales det samtidig, at den nye, tilpassede lønaftale dokumenteres grundigt.
    
2. Planlæg pensionsordninger strategisk
   Hvis du indbetaler til en arbejdsgiveradministreret pensionsordning, kan du som top-topskatteyder muligvis opnå skattefordele. Pensionsopsparing kan reducere skatten nu og sikre økonomisk tryghed på længere sigt, især da de højeste skattesatser kan undgås ved store pensionsindbetalinger.
    
3. Gennemgå opsparet overskud i VSO
   Har du væsentligt opsparet overskud i VSO, kan det være en fordel at trække midler ud før 2026 eller etablere en plan for gradvis udtagning. Dette kan reducere skattebelastningen i fremtiden, når top-topskatten træder i kraft.
    
4. Overvej skattefri virksomhedsomdannelse
   En virksomhedsomdannelse kan være fordelagtig, da overskud fremover kan beskattes mere fordelagtigt som udbytte end som virksomhedsoverskud. Start planlægningen nu, så omdannelsen kan ske effektivt inden 2026.

Få rådgivning tilpasset din situation som virksomhedsejer

Den nye skattereform giver også anledning til at se nærmere på aktieordninger via ligningslovens § 7 P eller optimering af indkomst gennem VSO. Hos Baker Tilly rådgiver vi dig som virksomhedsejer om, hvordan du bedst kan minimere skatteomkostningerne og skabe en holdbar strategi frem mod 2026.